Опорезивање појединаца у Немачкој се разликује од сличних система у другим европским земљама. Резиденти плаћају порез на све изворе прихода који су остварени на територији пребивалишта. У основи, питањем новчаних доприноса у трезор баве се послодавци, који редовно задржавају одређени проценат зарада. Али, поред пореза на зараде, постоји и порез на доходак, који појединци плаћају сами. Пореску пријаву у Немачкој након годину дана подноси сваки становник земље који прима приход. Уз његову помоћ можете вратити део новца који је уплаћен држави.
Пореске класе у Немачкој
За обрачун пореза у Немачкој посебно су предвиђене пореске класе по којима се издвајају обвезници. Укупно има 6 часова, од којих се сваки може доделити појединцу у зависности од његовог брачног статуса. Припадајући једној или другој категорији, особа може рачунати на одређене финансијске бенефиције или платити пун износ.
Пореске класе су распоређене на следећи начин:
И - Усамљене, разведене, особе без деце.
ИИ – Самохрани родитељи. Таква лица имају могућност да примају дечији додатак.
ИИИ, В – Брачни парови. Уз различита примања, а такође и ако ради само један члан породице, грађани могу да рачунају на двоструку бенефицију (8.354 евра по особи).
ИВ – Брачни парови са истим примањима.
ВИ – Запослена на више послова. У овом случају, једно радно место ће се опорезовати у класи од И до В, а друго у класи ВИ без бенефиција.
Опорезивање физичких лица у Немачкој није ограничено само на једну наплату плата. Од становника земље се тражи да плаћају државне таксе на сваки примљени приход.
Ови укључују:
- приход од било које делатности која ствара профит;
- приходи добијени од давања у закуп непокретности или земљишта;
- приходи од секундарног запослења (ревизори, преводиоци, финансијски консултанти);
- приходи од депозита и расположиви капитал.
Такође у Немачкој постоје и други порези који су обавезни за физичка лица:
- за куповину земљишта,
- земљиште,
- за некретнине,
- црква,
- за наследство,
- на колима.
За више информација погледајте чланак „Порези у Немачкој“.
Практична примена пореске пријаве
Лица која живе у Немачкој дуже од 6 месеци могу поднети пореску пријаву. Резиденти који припадају 3., 4., 5. и 6. разреду опорезивања морају обавезно доставити овај документ. Постоје одређени изузеци за разреде 1 и 2.
У ствари, скоро сви Немци попуњавају пореске извештаје, јер је то за њих корисно: за разлику од других земаља, у Немачкој, користећи декларацију о приходима и расходима, можете вратити лавовски део пореза плаћеног за годину.
Основицу за обрачун пореза чине приходи појединца остварени у току године. За његов обрачун узимају се сви новчани приходи запосленог како на главном месту запослења, тако и на додатном, као и незарађене накнаде.
Трошкови који се одбијају у складу са законом одбијају се од дела прихода. Добијени износ нето прихода се опорезује. Попуњавањем главног финансијског документа можете означити све трошкове које надокнађује држава.
Попуњавање декларације: како можете да вратите део пореза
Пореска пријава укључује главни образац (Мантелбоген) и додатке (Анлаген). Сваки додатак има словну ознаку:
- слово Н се користи за формуларе запослених;
- подаци о деци уписују се у образац са ознаком К;
- додатак КСО попуњавају лица која поседују непокретности, имају новчану уштеђевину и друга материјална давања.
Свака посебна тема има свој додатак.
Изјава садржи личне податке, адресу, број банковног рачуна, постојеће полисе осигурања, а такође указује на све трошкове који омогућавају смањење пореског оптерећења.
Немачки порески систем вам омогућава да значајно смањите обавезе тако што ћете од њих одбити разне врсте трошкова.
Дозвољено је одбити трошкове настале у вези са таквим радњама:
- куповина погодности за проучавање исправности попуњавања декларације, као и плаћање услуга пореског консултанта;
- обука о свом трошку у другој професији (постоје ограничења за отпис одређеног износа годишње); ...
- хотелски смештај за време студија;
- набавка образовног материјала – књига, приручника, рачунарских програма;
- набавку ствари неопходних за професионалну делатност (одећа, канцеларијски материјал, литература, уређење кућне канцеларије);
- путовање до места студирања или рада;
- учешће у добротворним акцијама и клубовима (важно је уз декларацију приложити признаницу за донације и прилоге);
- привлачење трећих лица за помоћ у кућним пословима због болести или старости (преко 60 година);
- брига о старим или болесним рођацима (у прилогу је лекарско уверење да је вољеној особи заиста потребна нега).
Такође, из пореза се могу отписати и непредвиђени трошкови за сахрану, развод, парницу, стицање нове имовине због губитка старе имовине услед пожара или крађе. Али у исто време, пореска управа ће прво проверити надокнађене износе за осигурање, узети у обзир присуство деце и израчунати укупан приход. Тек након свих обрачуна доспели износ ће бити враћен.
Да бисте следеће године вратили износе пореза по одбитку у текућој, потребно је да прикупите све чекове, потврде, потврде о уплати током целе године и приложите их декларацији.
Постоји неколико начина да се попуни декларација:
- потражите помоћ од пореског консултанта;
- самостално на Интернету у посебном програму ЕЛСТЕР или на помоћним сајтовима попут хттпс://ввв.смартстеуер.де;
- лично у писарници фискалне службе на штампаним обрасцима (обрасци декларације се могу преузети и на званичној интернет страници органа).
Попуњен документ се потписује и шаље Финанзамту.
Обрада материјала добијених од пореске службе обично траје не више од две до три недеље, након чега од ње долази потврда о прихватању докумената за рад.
Резултат провере декларације ће бити закључак који указује на износ који можете вратити или додатно платити.
Подношење декларације на време
Свако ко мора да попуни декларацију мора то учинити до 31. маја године која следи за извештајном. На пример, документ о приходима за 2021. годину мора се поднети пореској управи најкасније до 31.05. 2021.
Уколико декларант затражи помоћ од пореског саветника који се о свему брине, рок за подношење се продужава до 31. децембра.
Када лице није у обавези да попуни овај финансијски документ, али истовремено жели да врати део плаћеног пореза, може да поднесе извештај за наредне четири године.
Казне за неподношење декларације
Порески обвезник је одговоран за кашњење у подношењу докумената пореском органу. У случају неподношења пријаве или неблаговременог попуњавања пријаве, предвиђена је казна до 10% износа пореза који се плаћа, али не више од 25.000 евра.
Закључак
Свако ко живи у земљи дуже од 6 месеци годишње и прима било какав приход мора да поднесе пореску пријаву у Немачкој. Платиоци су подељени по класама. Декларација се попуњава уз помоћ специјалистичких консултаната, помоћних веб страница или у пореској управи.
Искрена пријава прихода у Немачкој омогућава враћање дела утрошеног новца. Познавајући све нијансе попуњавања финансијског документа, можете добити значајне новчане накнаде од државе за ваше куповине и личне трошкове.
